玉溪市財(cái)政局關(guān)于編制2019年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算和2019-2021年中期財(cái)政規(guī)劃的通知
玉溪市財(cái)政局文件
玉財(cái)預(yù)〔2018〕51號(hào)
玉溪市財(cái)政局關(guān)于編制2019年市本級(jí)部門(mén)
預(yù)算和2019-2021年中期財(cái)政規(guī)劃的通知
市直各一級(jí)預(yù)算單位：
根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就編制2019年市本級(jí)部門(mén)預(yù)算和2019-2021年中期財(cái)政規(guī)劃有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、指導(dǎo)思想和基本原則
（一）指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面深入貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)，省委十屆四次全會(huì)，市委五屆五次全會(huì)以及全國(guó)和省、市“兩會(huì)”精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持實(shí)施積極的財(cái)政政策，全面落實(shí)《預(yù)算法》，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高發(fā)展質(zhì)量和效益為中心，以加快建設(shè)現(xiàn)代財(cái)政制度為重點(diǎn)，建立健全規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實(shí)施績(jī)效管理，深入推進(jìn)零基預(yù)算，集中財(cái)力辦大事，下大力氣補(bǔ)短板，既要盡力而為，也要量力而行，堅(jiān)決支持打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)脫貧、污染防治三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，增強(qiáng)財(cái)政政策和支出安排的前瞻性、靈活性、有效性，加強(qiáng)政策統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、形成政策合力，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展、社會(huì)和諧穩(wěn)定。
（二）基本原則
1.實(shí)事求是，積極穩(wěn)妥。收入預(yù)算的編制要實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，充分考慮落實(shí)減稅降費(fèi)政策等因素影響，更加注重收入質(zhì)量導(dǎo)向。
2.統(tǒng)籌兼顧，突出重點(diǎn)。支出預(yù)算要統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，切實(shí)做好“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”，全力支持國(guó)家和省委、省政府、市委、市政府重大發(fā)展戰(zhàn)略與重點(diǎn)領(lǐng)域改革，著力支持打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。
3.注重績(jī)效，科學(xué)配置。注重提高財(cái)政支出績(jī)效，堅(jiān)持精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、效益優(yōu)先，努力盤(pán)活存量、用好增量，加強(qiáng)資金統(tǒng)籌，強(qiáng)化項(xiàng)目審核，全面提高財(cái)政資源配置效率。
4.量力而行，強(qiáng)化平衡。增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性，按照量力而行的原則合理確定財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制非急需、非剛性支出，加強(qiáng)跨年度預(yù)算平衡。
5.防范風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范舉債。防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，積極穩(wěn)妥化解累積的地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有效規(guī)范地方政府舉債融資，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量。
二、2019年部門(mén)預(yù)算編制的重點(diǎn)工作
（一）嚴(yán)格預(yù)算保障順序，編制平衡預(yù)算
嚴(yán)守“三保”支出財(cái)政保障底線，按照“保工資—保運(yùn)轉(zhuǎn)—保民生—保債務(wù)還本付息—促發(fā)展”的順序安排預(yù)算資金。嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算法“地方政府不得編制赤字預(yù)算”的規(guī)定，通過(guò)系統(tǒng)在預(yù)算編制時(shí)引入財(cái)力控制機(jī)制，對(duì)“三保”支出未保障完的不允許安排其他支出，在“三保”及債務(wù)支出保障之后剩余財(cái)力優(yōu)先用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出，增強(qiáng)財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力。
（二）把握上級(jí)政策，爭(zhēng)取上級(jí)支持
各部門(mén)要統(tǒng)一思想，提升大局觀念，正視當(dāng)前我市財(cái)政困難的嚴(yán)峻局面。在項(xiàng)目決策時(shí)，應(yīng)盡量圍繞中央、省專(zhuān)項(xiàng)資金改革支持的方向來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，對(duì)于年初無(wú)財(cái)力安排的項(xiàng)目需求，通過(guò)向上爭(zhēng)取來(lái)化解財(cái)政收支矛盾。要認(rèn)真研究中央、省對(duì)口部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法和政策支持重點(diǎn)，結(jié)合自身需求做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，主動(dòng)向政府分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，積極向上爭(zhēng)取。爭(zhēng)取到的，再實(shí)施項(xiàng)目；爭(zhēng)取不到，則重新調(diào)整優(yōu)化再爭(zhēng)取。要對(duì)儲(chǔ)備項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化和包裝，使之可產(chǎn)生一定收益，符合發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債券解決項(xiàng)目資金的條件。
（三）做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，強(qiáng)化項(xiàng)目庫(kù)管理
專(zhuān)項(xiàng)資金圍繞“無(wú)項(xiàng)目不支出”的原則，強(qiáng)化項(xiàng)目?jī)?chǔ)備意識(shí)，提高項(xiàng)目編報(bào)質(zhì)量。2019年凡屬財(cái)政資金安排的項(xiàng)目必須通過(guò)《玉溪市財(cái)政資金項(xiàng)目庫(kù)管理系統(tǒng)》進(jìn)行申報(bào)，入庫(kù)項(xiàng)目必須有充分的立項(xiàng)依據(jù)、明確的實(shí)施期限、合理的預(yù)算需求和績(jī)效目標(biāo)等。各部門(mén)要切實(shí)細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算編制，并對(duì)儲(chǔ)備的項(xiàng)目按照成熟度和輕重緩急原則認(rèn)真進(jìn)行排序，項(xiàng)目分類(lèi)和排序情況將作為預(yù)算安排保障順序的重要參考依據(jù)。
（四）推進(jìn)預(yù)算績(jī)效改革，做好項(xiàng)目評(píng)審
緊緊圍繞十九大“全面實(shí)施績(jī)效管理”的要求，將績(jī)效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督的全過(guò)程，引導(dǎo)部門(mén)更加注重成本效益分析，更加關(guān)注支出結(jié)果和政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理全覆蓋。2019年市級(jí)部門(mén)所有入庫(kù)項(xiàng)目都要編報(bào)績(jī)效目標(biāo)，要開(kāi)展項(xiàng)目?jī)?chǔ)備入庫(kù)評(píng)審，在部門(mén)自評(píng)的基礎(chǔ)上，財(cái)政統(tǒng)一組織評(píng)審，部門(mén)項(xiàng)目總體評(píng)審得分不低于60分且績(jī)效目標(biāo)評(píng)審得分不低于16分，才允許安排財(cái)政資金。強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，落實(shí)評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，對(duì)績(jī)效較好的項(xiàng)目?jī)?yōu)先支持，對(duì)績(jī)效較差的項(xiàng)目進(jìn)行整改、調(diào)減或撤銷(xiāo)。
（五）嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算約束
各部門(mén)作為部門(mén)預(yù)算編制的主體，應(yīng)高度重視、認(rèn)真編制年度預(yù)算，由各預(yù)算部門(mén)黨委（組）會(huì)議研究確定部門(mén)預(yù)算支出。一是預(yù)算編制完成后，必須認(rèn)真審核預(yù)算數(shù)據(jù)，同時(shí)將報(bào)表由單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章后報(bào)市財(cái)政局備案，若因?qū)徍瞬徽J(rèn)真導(dǎo)致科目或級(jí)次有誤，市人行不予辦理支出的，由部門(mén)自行承擔(dān)責(zé)任。二是各單位的支出必須以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)，未列入預(yù)算的不得支出，預(yù)算執(zhí)行中原則上不追加預(yù)算。預(yù)算支出應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算科目執(zhí)行，嚴(yán)格控制不同預(yù)算科目、預(yù)算級(jí)次或者項(xiàng)目間的預(yù)算資金的調(diào)劑。三是年度執(zhí)行中接到上級(jí)安排的新工作、新任務(wù)，需要資金安排時(shí)，優(yōu)先通過(guò)向上爭(zhēng)取資金解決；屬于業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)性質(zhì)的，由單位自行統(tǒng)籌公用經(jīng)費(fèi)及工作業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)解決，不再另行申報(bào)、另行安排。
（六）注重規(guī)劃引領(lǐng)，編制三年中期財(cái)政規(guī)劃
按照《玉溪市人民政府關(guān)于推動(dòng)中期財(cái)政規(guī)劃管理的通知》（玉政發(fā)〔2017〕8號(hào)）要求編制部門(mén)中期財(cái)政規(guī)劃。對(duì)未來(lái)三年財(cái)政收支情況進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，對(duì)規(guī)劃期內(nèi)的重大改革、重要政策和重大項(xiàng)目，明確政策目標(biāo)、運(yùn)行機(jī)制和評(píng)價(jià)辦法，并通過(guò)逐年更新滾動(dòng)管理，建立中期管理框架，強(qiáng)化財(cái)政規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算的約束力。各部門(mén)要根據(jù)中期財(cái)政規(guī)劃管理和部門(mén)改革發(fā)展的需要，完善相關(guān)基礎(chǔ)工作，做好項(xiàng)目建設(shè)年限與預(yù)算年度的銜接，按項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃和年度投資計(jì)劃分年度測(cè)算和申報(bào)預(yù)算資金，在編制2019年部門(mén)預(yù)算時(shí)，同步編制本部門(mén)2019-2021年中期財(cái)政規(guī)劃。
（七）建立工作業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制
經(jīng)2017年各部門(mén)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)資金清理整合后，核定了各部門(mén)工作業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)基數(shù)，在此基礎(chǔ)上建立工作業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。一是按照2018年向上爭(zhēng)取資金考核辦法，對(duì)于考評(píng)得分前10名的市直部門(mén)，由市財(cái)政額外安排2019年工作業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元。二是為強(qiáng)化項(xiàng)目?jī)?chǔ)備及項(xiàng)目績(jī)效管理，市財(cái)政將對(duì)今年項(xiàng)目入庫(kù)評(píng)審情況進(jìn)行評(píng)定，綜合考慮項(xiàng)目?jī)?chǔ)備數(shù)量、評(píng)審得分等情況進(jìn)行打分，對(duì)排名前10位的部門(mén)，在2019年預(yù)算編制時(shí)額外安排工作經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元，用于彌補(bǔ)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備前期工作的開(kāi)支。額外安排的工作經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助不得下達(dá)縣區(qū)，僅限2019年使用，跨年清零，次年視相關(guān)工作完成情況重新獎(jiǎng)補(bǔ)。
（八）開(kāi)展基本支出滾動(dòng)管理
從2019年起，市本級(jí)部門(mén)預(yù)算基本支出實(shí)行滾動(dòng)管理，年度預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，凡因人員變動(dòng)引起的基本支出變化，均要及時(shí)進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)完善，系統(tǒng)根據(jù)最新情況進(jìn)行增加或減少各部門(mén)基本支出預(yù)算指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)基本支出滾動(dòng)管理，變動(dòng)情況在年度調(diào)整預(yù)算時(shí)一并向市人大報(bào)告。大力推進(jìn)市級(jí)預(yù)算單位人員信息表與市人力資源和社會(huì)保障局工資管理、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理等信息的數(shù)據(jù)共享，提高信息化管理水平。
（九）從嚴(yán)控制一般性支出預(yù)算
按照預(yù)算法和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》等規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行我市各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等一般性支出預(yù)算規(guī)模。各部門(mén)要嚴(yán)格按照只減不增的原則編制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，2019年財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)原則上不超過(guò)2018年預(yù)算數(shù)。不得無(wú)預(yù)算、超預(yù)算執(zhí)行，切實(shí)降低行政運(yùn)行成本。
（十）繼續(xù)推進(jìn)全口徑采購(gòu)預(yù)算
市級(jí)部門(mén)在編制2019年度部門(mén)預(yù)算時(shí)，要清理本部門(mén)全部政府采購(gòu)項(xiàng)目，完整、詳細(xì)地填寫(xiě)政府采購(gòu)預(yù)算表。編制采購(gòu)預(yù)算的資金來(lái)源擴(kuò)大至單位公用經(jīng)費(fèi)采購(gòu)、項(xiàng)目專(zhuān)款采購(gòu)和單位自有（經(jīng)營(yíng)）資金采購(gòu)和上級(jí)補(bǔ)助資金采購(gòu)。使用公用經(jīng)費(fèi)采購(gòu)的，在不超過(guò)本部門(mén)公用經(jīng)費(fèi)及工作業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)總額范圍內(nèi)申報(bào)采購(gòu)預(yù)算表；使用項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金采購(gòu)的，系統(tǒng)提取已納入預(yù)算的項(xiàng)目采購(gòu)信息匯總；使用自有資金及上級(jí)補(bǔ)助資金采購(gòu)的，自行補(bǔ)充填報(bào)采購(gòu)預(yù)算表。政府采購(gòu)預(yù)算一經(jīng)審定，年度預(yù)算執(zhí)行中原則上不予調(diào)整。
（十一）深化預(yù)算信息公開(kāi)
按照預(yù)算法規(guī)定，預(yù)算信息公開(kāi)要完整和細(xì)化。2019年除涉密信息外，所有使用財(cái)政撥款的單位均要公開(kāi)部門(mén)預(yù)算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，并且按支出功能分類(lèi)細(xì)化編制到項(xiàng)級(jí)科目，按經(jīng)濟(jì)分類(lèi)細(xì)化編制到款級(jí)科目。各部門(mén)要對(duì)部門(mén)預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算準(zhǔn)確、完整、詳細(xì)填報(bào)，并按照預(yù)算法及中央、省預(yù)算公開(kāi)相關(guān)辦法規(guī)定的時(shí)限和程序及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)。
（十二）著力支持黨政機(jī)構(gòu)改革
預(yù)算編制過(guò)程中，結(jié)合市級(jí)黨政機(jī)構(gòu)改革實(shí)際推進(jìn)情況，相應(yīng)調(diào)整部門(mén)預(yù)算管理關(guān)系，對(duì)有關(guān)支出政策進(jìn)行認(rèn)真梳理，分類(lèi)做好經(jīng)費(fèi)保障工作。對(duì)于改革后部門(mén)不再承擔(dān)的職能職責(zé)，相應(yīng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算予以清理取消；對(duì)于涉及機(jī)構(gòu)、職能劃轉(zhuǎn)的部門(mén)和單位，按照“錢(qián)隨事走”、“錢(qián)隨人走”的原則，由擬劃入的部門(mén)商擬劃出的部門(mén)，在原有相關(guān)支出規(guī)劃的基礎(chǔ)上進(jìn)行測(cè)算，切實(shí)做好項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和基本支出的劃轉(zhuǎn)工作，確保不重不漏；對(duì)于新增的機(jī)構(gòu)和職能，按照市委、市政府的要求和改革具體方案，對(duì)部門(mén)履職所需必要經(jīng)費(fèi)積極予以支持。
三、2019年部門(mén)預(yù)算編制內(nèi)容及要求
（一）收入預(yù)算編制
按照全口徑預(yù)算的原則，將預(yù)算單位取得的各項(xiàng)收入按規(guī)定全部列入部門(mén)預(yù)算，統(tǒng)籌安排用于各項(xiàng)支出。收入預(yù)算編制要不重復(fù)、不遺漏，做到全面、合理預(yù)計(jì)，力求準(zhǔn)確。增強(qiáng)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和部門(mén)自有資金之間的銜接和統(tǒng)籌，凡符合政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、專(zhuān)項(xiàng)收入、經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入和部門(mén)自有資金安排支出項(xiàng)目，必須優(yōu)先使用。
各項(xiàng)非稅收入征收計(jì)劃數(shù)，要參照前三年收入上繳財(cái)政的完成情況，綜合考慮當(dāng)年收入增減變動(dòng)因素編制，超額完成年初收入征收計(jì)劃的，支出按照《玉溪市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)玉溪市市級(jí)非稅收入預(yù)算管理辦法的通知》(玉政辦發(fā)〔2017〕49號(hào))相關(guān)要求辦理；未完成年初收入征收計(jì)劃的，自行調(diào)減相應(yīng)支出；凡年初沒(méi)有編制相關(guān)非稅收入收支預(yù)算的，年度預(yù)算執(zhí)行中不再安排成本性支出。
（二）基本支出預(yù)算編制
1.基本支出預(yù)算實(shí)行優(yōu)先保障、定員定額管理的原則，主管部門(mén)負(fù)責(zé)審核本部門(mén)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，市財(cái)政局根據(jù)部門(mén)基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)和定額標(biāo)準(zhǔn)直接編制基本支出預(yù)算。2019年各部門(mén)人員工資數(shù)據(jù)初次測(cè)算時(shí)填報(bào)9月份實(shí)際發(fā)放情況，12月份補(bǔ)充更新一次，由市財(cái)政局聯(lián)合市人社局批量導(dǎo)入，各單位主要負(fù)責(zé)補(bǔ)充完善并審核數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。對(duì)由于單位管理疏忽，人員、車(chē)輛等基礎(chǔ)信息填報(bào)有誤造成基本支出預(yù)算缺口的，由單位自行承擔(dān)。
2.經(jīng)批準(zhǔn)的公用經(jīng)費(fèi)，可由單位在額度內(nèi)，按照有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合單位實(shí)際情況統(tǒng)籌使用。各類(lèi)學(xué)校包干經(jīng)費(fèi)的經(jīng)濟(jì)分類(lèi)由學(xué)校提出計(jì)劃，教育部門(mén)審核報(bào)市財(cái)政教科文科、預(yù)算科備案后作基本支出安排。
3.非稅收入安排的支出，用途和范圍按照《玉溪市市級(jí)非稅收入預(yù)算管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。
（三）項(xiàng)目支出預(yù)算編制
1.各部門(mén)要堅(jiān)決貫徹整合財(cái)政資金、突出投資重點(diǎn)的指導(dǎo)思想，按照“事權(quán)與支出責(zé)任相適應(yīng)”的原則和厘清政府與市場(chǎng)邊界的要求，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行全面清理。政策有明確時(shí)間期限的，按政策執(zhí)行；無(wú)時(shí)間期限的，按照《玉溪市市級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》規(guī)定，超過(guò)三年的政策原則上不再執(zhí)行；原定項(xiàng)目已不符合當(dāng)前市委市政府決策范圍的，要堅(jiān)決停止執(zhí)行。對(duì)各部門(mén)管理的政策支持方向、扶持對(duì)象和資金用途相近的項(xiàng)目一律予以歸并，集中財(cái)力用于市委、市政府決定的重點(diǎn)工作。
2.為做好做實(shí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，深入推動(dòng)我市專(zhuān)項(xiàng)資金改革，2019年市本級(jí)所有部門(mén)的項(xiàng)目均通過(guò)項(xiàng)目庫(kù)進(jìn)行征集，包括非稅收入安排和政府性基金安排的項(xiàng)目。征集期間各部門(mén)要結(jié)合中央、省相關(guān)精神及市委、市政府重大戰(zhàn)略決策部署，合理征集項(xiàng)目。項(xiàng)目控制數(shù)下達(dá)后，再根據(jù)控制數(shù)按“輕重緩急”從項(xiàng)目庫(kù)中篩選項(xiàng)目，進(jìn)行細(xì)化。各部門(mén)要切實(shí)提高認(rèn)識(shí)，編實(shí)編細(xì)項(xiàng)目預(yù)算，在編制項(xiàng)目預(yù)算時(shí)要嚴(yán)格按照支出進(jìn)度考核辦法相關(guān)要求編制支出進(jìn)度計(jì)劃，提高項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度。
3.各部門(mén)應(yīng)加快本部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法的制定出臺(tái)，部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金規(guī)模在1000萬(wàn)元以上的，今年必須出臺(tái)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法；規(guī)模在1000萬(wàn)元以下的，明年6月底前必須出臺(tái)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法。若無(wú)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法支撐，市財(cái)政將不再安排預(yù)算。
四、時(shí)間安排
2019年部門(mén)預(yù)算編制實(shí)行“三下兩上”的程序，現(xiàn)將各階段的編報(bào)時(shí)間安排如下：
（一）“一下”階段：2018年9月22日前。市財(cái)政局組織召開(kāi)2019年部門(mén)預(yù)算編制會(huì)議，印發(fā)編制預(yù)算通知，布置部門(mén)預(yù)算編制工作。
（二）“一上”階段：2018年10月20日前。市本級(jí)各部門(mén)按照預(yù)算編審體系的內(nèi)容和要求，編制審核本部門(mén)2019年基本支出、項(xiàng)目支出和三年中期財(cái)政規(guī)劃，并完成項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目?jī)?chǔ)備工作，通過(guò)系統(tǒng)報(bào)市財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室審核。其中，部門(mén)申報(bào)項(xiàng)目初選上報(bào)工作，應(yīng)于10月10日前完成；項(xiàng)目庫(kù)儲(chǔ)備工作于10月20日前完成，報(bào)財(cái)政開(kāi)展評(píng)審。
（三）“二下”階段：2018年11月20日前。市財(cái)政局根據(jù)各部門(mén)上報(bào)的基本支出和項(xiàng)目支出預(yù)算，綜合考慮市委、市政府確定的重點(diǎn)工作和市級(jí)當(dāng)年的財(cái)力情況，提出各部門(mén)項(xiàng)目支出建議方案，將核定的基本支出和項(xiàng)目支出預(yù)算匯總成預(yù)算初步建議報(bào)市政府審定后，向各部門(mén)下達(dá)項(xiàng)目支出預(yù)算控制數(shù)并反饋績(jī)效目標(biāo)的審核結(jié)果。其中：市財(cái)政對(duì)部門(mén)申報(bào)項(xiàng)目的評(píng)審結(jié)果于11月5日前反饋部門(mén)，最終項(xiàng)目支出控制數(shù)于11月20日反饋部門(mén)。
（四）“二上”階段：2018年11月30日前。各部門(mén)根據(jù)市財(cái)政局下達(dá)的項(xiàng)目支出預(yù)算控制數(shù)和績(jī)效目標(biāo)審核意見(jiàn)，從項(xiàng)目庫(kù)掛接項(xiàng)目編制預(yù)算，同時(shí)完善和調(diào)整績(jī)效目標(biāo)，并按照統(tǒng)一格式編制部門(mén)預(yù)算文本（預(yù)算編報(bào)說(shuō)明和部門(mén)預(yù)算報(bào)表）一式三份，按人大審查的要求屆時(shí)報(bào)送。特別注意：為確保上報(bào)市人大審議數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性，部門(mén)預(yù)算系統(tǒng)于2018年11月30日關(guān)閉，屆時(shí)將拒絕受理一切預(yù)算數(shù)據(jù)的錄入和調(diào)整。
（五）“三下”階段：市財(cái)政局在市人代會(huì)批準(zhǔn)市級(jí)預(yù)算草案之日起20日內(nèi)批復(fù)市本級(jí)各部門(mén)預(yù)算和預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。各部門(mén)在市財(cái)政局批復(fù)本部門(mén)預(yù)算之日起15日內(nèi)，批復(fù)所屬各單位的預(yù)算及績(jī)效目標(biāo)，并抄送市財(cái)政局相關(guān)科室。
玉溪市財(cái)政局
2018年9月17日
玉溪市財(cái)政局辦公室 2018年9月17日印發(fā)
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